ניצול מקסימלי של נקודות זיכוי – הרשימה המלאה שרבים מפספסים
ניצול מקסימלי של נקודות זיכוי -- הרשימה המלאה שרבים מפספסים
כסף שמחכה לכם על השולחן
בואו נדבר תכל'ס: אלפי ישראלים משלמים מס הכנסה מיותר כל שנה, פשוט כי הם לא יודעים שמגיעות להם נקודות זיכוי. מדובר בכסף אמיתי -- כל נקודת זיכוי שווה 242 שקלים בחודש, כלומר 2,904 שקלים בשנה. תכפילו את זה בכמה נקודות שאולי פספסתם, ותגלו שזה יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים שפשוט הלכו לאיבוד.
נקודות זיכוי הן המנגנון המרכזי שבו המדינה מפחיתה את חבות המס שלנו. בניגוד לניכוי מס (שמקטין את ההכנסה החייבת), נקודות זיכוי מקטינות ישירות את סכום המס שאתם צריכים לשלם. זה ההבדל בין חיסכון של שקלים בודדים לבין חיסכון של אלפים.
הנקודות הבסיסיות -- מה שכולם מכירים (או שלא)
תושב ישראל
כל תושב ישראל זכאי אוטומטית ל-2.25 נקודות זיכוי. זה אומר זיכוי של כ-544 שקלים בחודש, או 6,534 שקלים בשנה. גברים ונשים כאחד מקבלים את הבסיס הזה.
נשים
אישה עובדת מקבלת חצי נקודה נוספת, מה שמעלה אותה ל-2.75 נקודות. לכאורה מדובר במספר קטן, אבל בפועל זה 1,452 שקלים נוספים בשנה.
ילדים -- הנקודות שהשתנו ושרבים לא עדכנו
כאן קרו שינויים משמעותיים בשנים האחרונות שרבים לא מודעים אליהם:
ילדים מגיל 0 עד 5
- אם -- 1.5 נקודות זיכוי לכל ילד בשנה שנולד ובשנה שלאחריה, ונקודה אחת עד גיל 5.
- אב -- נקודה אחת לכל ילד בשנת לידתו ובשנה שלאחריה.
ילדים מגיל 6 עד 17
החל משנת 2024, גם גברים וגם נשים זכאים לנקודת זיכוי אחת לכל ילד בגילאים 6-17. זהו שינוי משמעותי -- בעבר גברים לא קיבלו נקודות על ילדים בגילאי 6 ומעלה. אם יש לכם שלושה ילדים בגילאים האלה, מדובר ב-8,712 שקלים נוספים בשנה.
טיפ חשוב: אם לא עדכנתם את טופס 101 אצל המעסיק אחרי השינוי הזה, אתם כנראה מפספסים כסף. גשו למחלקת השכר ועדכנו.
נקודות שהכי הרבה אנשים מפספסים
1. תואר אקדמי
סיימתם תואר ראשון? מגיעה לכם נקודת זיכוי אחת לשנה אחת (שנת סיום התואר והשנה שלאחריה). תואר שני? עוד חצי נקודה. תואר שלישי? עוד חצי נקודה נוספת. הרבה אנשים סיימו את הלימודים לפני שנים ופשוט שכחו לדרוש את הזיכוי -- אפשר לתבוע את זה רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
2. שירות צבאי / לאומי
חיילים ששירתו 23 חודשים לפחות (גברים) זכאים ל-2 נקודות זיכוי ב-36 החודשים שאחרי השחרור. חיילות ששירתו 22 חודשים לפחות זכאיות ל-2 נקודות זיכוי באותה תקופה. בנוסף לנקודות הבסיסיות, חייל משוחרר מקבל סה"כ 4.25 נקודות וחיילת 4.75 נקודות.
מה שרבים לא יודעים: גם שירות לאומי של 12 חודשים לפחות מזכה בנקודת זיכוי אחת למשך 36 חודשים מתום השירות.
3. הורה יחיד
הורה שמגדל ילדים לבד, כשבן/בת הזוג לא משתתף/ת בגידול, זכאי ל-נקודה אחת נוספת. הרבה הורים גרושים לא מודעים לזכות הזו או חושבים שהיא חלה רק על מי שיש לו משמורת מלאה.
4. עולים חדשים
עולה חדש זכאי להטבות מס משמעותיות לאורך 42 חודשים (3.5 שנים) מיום העלייה:
- 18 חודשים ראשונים -- 3 נקודות זיכוי
- 12 חודשים הבאים -- 2 נקודות זיכוי
- 12 חודשים אחרונים -- נקודה אחת
מדובר בחיסכון של עשרות אלפי שקלים לאורך התקופה.
5. נכות
אדם עם נכות של 100% (גם אם מורכבת) זכאי ל-2 נקודות זיכוי. גם הורים לילד עם נכות משמעותית, כולל ילדים על הספקטרום האוטיסטי שהוגדרו כ"נטולי יכולת", זכאים ל-2 נקודות.
מי שנקבעה לו נכות של 90% ומעלה ויש לו בן/בת זוג שלא עובד/ת -- מגיעה עוד נקודה.
6. יישוב מוטב (פריפריה)
תושבי יישובים מוטבים בפריפריה זכאים לזיכוי מס שיכול להגיע עד ל-20% מההכנסה (עד תקרה מסוימת). זה לא נקודות זיכוי במובן הקלאסי, אבל ההשפעה דומה -- חיסכון ישיר במס. נרחיב על זה בפוסט נפרד.
7. גרוש שנישא מחדש
מי שהתגרש, משלם מזונות, ונישא בשנית -- זכאי ל-נקודה אחת נוספת. הרבה אנשים במצב הזה לא מודעים לזכות.
8. נער/ה עובד/ת
נערים ונערות בגילאי 16-18 שעובדים ומנוכה להם מס -- זכאים ל-נקודה אחת. הורים, ספרו את זה לילדים שלכם שעובדים בקיץ.
איך לבדוק כמה נקודות מגיעות לכם?
רשות המסים מפעילה סימולטור נקודות זיכוי שמאפשר לכם לחשב בדיוק כמה נקודות מגיעות לכם. פשוט מכניסים את הפרטים האישיים ומקבלים תשובה תוך דקות.
אם גיליתם שמגיעות לכם נקודות שלא קיבלתם, הנה מה לעשות:
- שכירים -- עדכנו את טופס 101 אצל המעסיק. צרפו מסמכים רלוונטיים (תעודת שחרור, תעודת אקדמית, אישור נכות וכו').
- עצמאים -- הנקודות ייחשבו בדוח השנתי. ודאו שרואה החשבון מודע לכל הזכויות שלכם.
- רטרואקטיבית -- אפשר לתבוע החזרי מס עד 6 שנים אחורה. אם פספסתם נקודות בשנים קודמות, שווה להגיש בקשה להחזר.
הטעות הכי נפוצה
הטעות הנפוצה ביותר היא לחשוב ש"מישהו כבר מסדר את זה בשבילי". האמת? המעסיק מחשב לפי מה שדיווחתם בטופס 101. אם לא עדכנתם -- אתם מפסידים. רשות המסים לא תדפוק לכם על הדלת כדי להגיד שמגיע לכם כסף.
חשוב לזכור: נקודות זיכוי יכולות להפחית את המס עד אפס, אבל לא מעבר לכך. כלומר, אי אפשר "לצבור" אותן לקבלת החזר -- אפשר רק להגיע למצב של אפס מס. לכן, מי שההכנסה שלו נמוכה מספיק כך שממילא לא משלם מס, לא ייהנה מנקודות נוספות.
לסיכום -- רשימת בדיקה מהירה
עברו על הרשימה הזו וסמנו מה רלוונטי לכם:
- תושב/ת ישראל (2.25 / 2.75 נקודות)
- ילדים מתחת לגיל 18
- הורה יחיד
- תואר אקדמי (ראשון, שני, שלישי)
- שירות צבאי/לאומי (ב-3 השנים מהשחרור)
- עולה חדש (ב-3.5 השנים הראשונות)
- נכות (עצמית או ילד)
- יישוב מוטב בפריפריה
- גרוש/ה שנישא מחדש + משלם/ת מזונות
אם מצאתם אפילו נקודה אחת שפספסתם -- לכו ותדרשו את הכסף שלכם. זה שלכם.